Giải đáp: Thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản tiền mà người có thu nhập chịu thuế phải nộp vào ngân sách nhà nước. Vậy làm thế nào để biết thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm? Cách tính thuế TNCN như thế nào chính xác? Hãy cùng Đại lý Ngoại hạng AIA tìm hiểu chi tiết qua bài viết dưới đây!

1. Giới thiệu về thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế thu nhập cá nhân (PIT) là khoản tiền mà người có thu nhập phải nộp vào ngân sách nhà nước. Khoản thuế này được tính dựa trên thu nhập sau khi đã trừ đi các khoản được miễn thuế và giảm trừ gia cảnh theo quy định của pháp luật.

>> Tìm hiểu thêm: Cách tính lương Gross sang Net chuẩn xác nhất

2. Biểu thuế thu nhập cá nhân hiện hành

Trước khi đi vào tìm hiểu thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm, bạn có thể tham khảo biểu thuế thu nhập hiện hành. Biểu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hiện hành ở Việt Nam được quy định theo Luật Thuế thu nhập cá nhân và các văn bản hướng dẫn thi hành.

Bậc thuế	Thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng)	Thuế suất (%)
1	Đến 5	5
2	Trên 5 đến 10	10
3	Trên 10 đến 18	15
4	Trên 18 đến 32	20
5	Trên 32 đến 52	25
6	Trên 52 đến 80	30
7	Trên 80	35

Biểu thuế lũy tiến từng phần (áp dụng cho thu nhập từ tiền lương, tiền công và thu nhập từ kinh doanh)

Thu nhập tính thuế	Thuế suất (%)
Thu nhập từ vốn đầu tư	5
Bản quyền, nhượng quyền thương mại	5
Trúng thưởng	10
Thừa kế, quà tặng	10
Chuyển nhượng vốn quy định	20
Chuyển nhượng chứng khoán	0.1
Chuyển nhượng bất động sản	2

Bảng biểu thuế Thu nhập cá nhân năm 2025 – Biểu thuế toàn phần

***Lưu ý: Các phần bảng biểu thuế trên có thể thay đổi tùy thuộc vào chính sách của Tổng cục Thuế Việt Nam.

>> Có thể bạn quan tâm: Tăng thu nhập hiệu quả với các phương pháp đơn giản

3. Thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm?

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) ở Việt Nam được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, nghĩa là mức thuế suất sẽ tăng dần theo thu nhập. Do đó, dựa vào bảng trên và thu nhập hàng tháng của mình, bạn sẽ biết được câu trả lời thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm.

Ví dụ: Nếu thu nhập tính thuế của bạn là 15 triệu đồng/tháng, bạn sẽ phải nộp thuế theo 3 bậc:

• 5% cho 5 triệu đồng đầu tiên.
• 10% cho phần thu nhập từ 5 đến 10 triệu đồng.
• 15% cho phần thu nhập từ 10 đến 15 triệu đồng.

4. Các yếu tố ảnh hưởng đến việc tính thuế TNCN

Việc tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khác nhau:

• Loại thu nhập: Mức thu nhập từ tiền công, tiền lương sẽ phải chịu mức thuế khác so với tiền đầu tư, kinh doanh, bản quyền, nhượng quyền…
• Mức thu nhập: Mức thu nhập càng cao thì số thuế TNCN phải nộp càng lớn.
• Các khoản giảm trừ: Một số khấu trừ cho gia cảnh, bản thân trong quy định nộp thuế sẽ ảnh hưởng đến việc tính thuế TNCN.
• Thuế suất: Thuế suất thuế TNCN được áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Mức thuế suất tăng dần theo mức thu nhập chịu thuế.
• Thời điểm xác định thu nhập chịu thuế: Thời điểm xác định thu nhập chịu thuế có thể khác nhau tùy thuộc vào loại thu nhập.
• Chính sách thuế: Các thay đổi trong chính sách thuế của nhà nước.
• Các hiệp định tránh đánh thuế hai lần: Các hiệp định này có thể ảnh hưởng đến việc tính thuế TNCN đối với thu nhập từ nước ngoài.
• Tình trạng cư trú: Người nộp thuế là cá nhân cư trú hay cá nhân không cư trú.

>> Có thể bạn quan tâm: Định hướng phát triển nghề nghiệp: Cách xây dựng lộ trình sự nghiệp bền vững

5. Cách tính thuế thu nhập cá nhân và ví dụ minh họa

Trên thực tế, cách tính thuế thu nhập cá nhân sẽ còn phụ thuộc vào từng đối tượng nộp thuế khác nhau. Dưới đây là một số cách tính phổ biến và ví dụ mà bạn có thể tham khảo:

Cách tính 1: Đối với người lao động có hợp đồng từ 3 tháng trở lên

Công thức: Thuế TNCN = Thu nhập tính thuế x Thuế suất.

Các khoản giảm trừ bao gồm:

• Giảm trừ cá nhân: 132 triệu đồng/năm (tương ứng 11 triệu đồng/tháng);
• Giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/tháng.

Ví dụ: Anh A có thu nhập 30 triệu đồng/tháng và có 1 người phụ thuộc thì sẽ giảm trừ cho bản thân 11 triệu đồng, giảm trừ cho người phụ thuộc 4,4 triệu. Vậy thuế của anh A còn lại:

Thuế thu nhập cá nhân = 30 – (11 + 4,4) = 14,6 triệu đồng.

Cách tính 2: Người lao động có hợp đồng dưới 3 tháng hoặc không có hợp đồng

Công thức: Thuế TNCN = Thu nhập chịu thuế x 10%.

Nếu thu nhập từ 2 triệu đồng/lần trở lên, tổ chức trả thu nhập sẽ khấu trừ 10% thuế TNCN trước khi trả tiền. Nếu thu nhập dưới 2 triệu đồng/lần hoặc người lao động đã làm cam kết thu nhập, sẽ không phải khấu trừ thuế.

Ví dụ: Bạn B có mức thu nhập 6 triệu đồng/tháng và không ký hợp đồng làm việc cùng công ty. Vậy thuế của bạn B sẽ được tính như sau:

Thuế TNCN = 6 x 10% = 0.6 (tương ứng 600.000 ngàn đồng).

Trên đây là toàn bộ các thông tin về thuế thu nhập cá nhân. Hy vọng rằng, với các thông tin ở trên, bạn đã biết được câu trả lời cho thắc mắc thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm. Ngoài ra, bạn có thể tham khảo thêm nhiều nguồn thông tin chính thống để hiểu rõ hơn về cách tính thuế thu nhập nhé!